Нужно ли платить налог с криптовалюты? Ответ Юриста.

[Aleczar]

Всем привет. Недавно, на правоведе получил довольно таки подробный ответ о том, нужно ли платить налоги с продажи криптовалюты. Новичкам пригодится, ведь ни кто не застрахован от профита в сумму с шестью нулями  А гугл плохо помогает в этом.

Добрый день.

Прежде всего необходимо отметить, что сейчас очень много спекуляций на тему криптовалюты в России, очень много недостоверной информации. Очень часто в интернете пишут довольно сомнительные статьи, а их авторы, впадают из крайности в крайность – одни утверждают, что нет вообще никаких вариантов вести в России деятельность законно и легализоваться, другие утверждают, что можно смело в любом банке заявлять о том, что имеешь доход от продажи криптовалют при проведении операций.

Официального запрета на операции с криптовалютами действительно нет, однако для гос. органов в законе остается «лазейка» о том, что криптовалюту можно отнести к денежным суррогатам, а денежные суррогаты прямо запрещены статьей 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Если говорить, например, о позиции судебных органов, то их позиция часто именно к этому и сводится.

В частности, например, в решении Приморского районного суда Санкт-Петербурга от 5.07.2016 года по делу №2-10224/16 указано, что в соответствии со ст. 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. При таких обстоятельствах криптовалюты, в том числе и Биткоин являются денежными суррогатами, способствуют росту теневой экономики и не могут быть использованы гражданами и юридическими лицами на территории Российской Федерации).

Этим же резонансным решением суда кстати суд запретил в России деятельность портала Localbitcoins.com, сославшись на недопустимость выпуска денежных суррогатов.

На тех же основаниях суды блокировали в РФ деятельность и других порталов, посвященных криптовалюте.

В то же время, несмотря на довольно нестабильное отношение государства к криптовалютам, на практике есть варианты законно платить налоги с полученного от операций с криптовалютами дохода, о чем, в частности, прямо сказано в Письме Минфина России от 13.10.2017 № 03-04-05/66994.

Стоит отметить, что не важно ведем ли мы речь о легализации дохода от биткоина (BTC), эфириума (Ethereum), лайткоина (Litecoin), рипл (Ripple), биткоин кэш (Bitcoin Cash) или других криптовалют — разницы никакой нет, закон здесь одинаков для всех криптовалют.

Если брать практику легализации дохода от криптовалюты, то тут не все так просто, вариантов используется достаточно много, многие из них уже многократно опробованы (некоторые в том числе весьма успешно) и каждый из них имеет свои особенности.

Сейчас на практике достаточно распространены и проработаны следующие варианты легализации дохода от криптовалюты:

1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.

В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят  через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки обменные операции, связанные с получением на счет/карту дохода от продажи на обменнике криптовалюты как правило, не одобряют — для них такие операции являются подозрительными + если переводы будут регулярными, то банки на основании стандартов Центрального банка и своих внутренних стандартов (у каждого банка разные, хотя принцип работы общий), в частности при достижении достаточно крупных оборотов могут и не зная связаны с криптовалютой операции или нет заблокировать Вам счет/карту.

2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы, формы договоров и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много.

3. Также многие используют вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в более лояльной к криптовалюте юрисдикции (многие называют это офшором, однако надо понимать, что часто схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности). То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции, сейчас таких юрисдикций стало достаточно много, многие используют даже близлежащие страны такие как Беларусь и Эстония, другие остаются верными «классическим» странам таким как Сингапур и Белиз. В рамках данного варианта также имеется множество различных способов оформления.

Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации дохода от криптовалюты приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что для многих криптовалютчиков неуплата налогов оборачивается довольно неприятными последствиями.

У налоговой есть определенные механизмы по выявлению «серых» доходов и хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все таки обнаружит такие доходы все равно есть.

В частности многие «попадаются» при совершении регистрируемых покупок — дорогих авто и квартир на неподтвержденные доходы — ГИБДД и росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.

И хотя Верховный суд еще в 2015 г. ограничил возможности налоговой в таких ситуациях свободно доначислять налоги потенциальному неплательщику налогов, у налоговой все равно есть механизмы для выявления «серых» доходов и для предъявления претензий к неплательщикам.

С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Источник - https://pravoved.ru/question/2071648/#a3381630

[Irenga]

Весь мир использует битки и только у нас могут привлечь за оборот денежных суррогатов. Вроде до конца июня должны решить эти вопросы и принять законы, что будет по факту неизвестно. Было бы гораздо удобнее если сказали конкретно про процент с прибыли от торгов криптой и не морочили голову. Всем было бы хорошо и честным майнерам и трейдерам и тем, кто за всем этим бдит.

[Flash]

Пока не было прецендетов с вычислением кого-то не было, кроме тех, когда люди сами обращались в структуры по наивности своей. Порой удручает мысль о том, что тебе необхоимо разобраться в крипте, постоянно анализировать, читать новости, чтобы быть в курсе последних событий и правильно действовать в условиях изменчивого рынка без какого-либо участия и помощи государства, а когда решаешь воспользоваться плодами своего труда может получить "вопросы" и отношение как к преступнику. 

[batishta10]

Как по мне, налоги должны платить все со своей прибыли, как обычный предприниматель так и трейдер. Согласен, что отдвать кровные заработанные на нервах, но закон есть закон и тут ничего не поделаешь.

[AzArt777]

Никогда не плотил не каких налогов и с криптыи плотить не буду.

[samrert]

Как по мне, налоги должны платить все со своей прибыли, как обычный предприниматель так и трейдер. Согласен, что отдвать кровные заработанные на нервах, но закон есть закон и тут ничего не поделаешь.

В корне не согласен по поводу крипты. Например, купили криптовалюту на деньги с зарплаты, а там уже налог оплачен, затем снова платить налог что ли?

[sery2013]

В РБ до 23 года нет налогов на криптовалюты, хотя если бы и был, то все равно хрен платил бы, хватит с зарплат вытягивают все что можно.
Да и не думаю, что кто то с баунтистов их платил и собирается.

[deryk]

Как по мне, налоги должны платить все со своей прибыли, как обычный предприниматель так и трейдер. Согласен, что отдвать кровные заработанные на нервах, но закон есть закон и тут ничего не поделаешь.

В корне не согласен по поводу крипты. Например, купили криптовалюту на деньги с зарплаты, а там уже налог оплачен, затем снова платить налог что ли?

Налог платится с доходов, а не с покупки, причем платится с любого полученного дохода.
Пока наши законодатели мечутся из стороны в сторону с принятием закона о криптовалютах, смысла нет никакого бежать в налоговую и что-то там декларировать, связанное с доходами от криптовалютной деятельности. Пока не трогают и ладно.

[Riseback]

В корне не согласен по поводу крипты. Например, купили криптовалюту на деньги с зарплаты, а там уже налог оплачен, затем снова платить налог что ли?

Я смысл самого вопроса не понимаю. Это как задать вопрос "Нужно ли покупать машину?" или "Надо ли переходить дорогу на зелёный свет?")) Каждый индивидуально для себя решит нужно ему это делать или не нужно. Может конечно есть люди, которые хотят поддержать систему, но я сомневаюсь что здесь на себя то кому-то денег хватает

[Markys]

Спасибо за информацию новичкам но я тоже это не знал , думал что нет такой Мити что нельзя в Росси и так далее теперь меньше кому то вообще буду говорить

[Garfild654]

Вот наконец-то я узнал правду всегда спорил с партнерами

[Jes861ter]

Всем привет. Недавно, на правоведе получил довольно таки подробный ответ о том, нужно ли платить налоги с продажи криптовалюты. Новичкам пригодится, ведь ни кто не застрахован от профита в сумму с шестью нулями  А гугл плохо помогает в этом.

Добрый день.

Добрый. Блин то чувство, что даже не легализованная вещь, которую не хочет само государство легализовать, еще и деньги из тебя высосать хочет. Легализовать не хотят, а деньги уже высосать намерены

[neHcuoHep]

Нужно платить налог на налог с налога на налог, не забывайте в какой вы стране живете и поменьше распространяйтесь о своих криптоинтересах.
И так отдаем более 50% с ЗП на налоги, так еще и с крипты что  то платить? Ну нет!

[Kronchs]

С появлением закона в этом году, что при доходах выше 600 000 руб за год нужно оплачивать доход - стало сложнее прятать зачисления.
Тут сразу подключается налоговая и смотрит на всеми начислениями. К тому же, сейчас практически все эл.кошельки мониторятся (такие как киви, юмони (яндекс деньги) и тд)

[Callisto]

Ответ юриста, это конечно прекрасно. Но в любом случае если в определенной стране узнают, что вы работаете с неприличными суммами криптовалюты, то ждите у себя налоговиков, которые обложат вас налогами, это конечно все вокруг знают и опасаются...