Финмониторинг он естественно мониторит счета. Но по 115 фз счета мониторит ИИ банка и при срабатывание определенного тригера появляется повышенные интересы к финансам и банк именно банк блокирует счет для проверок. И тут уже подключается ФНС и будут вопросы по налогам, а так же другие заинтересованные организации.
Но в силу нового закона о криптовалют в 2021 году
- в России запрещается использовать криптовалюту для оплаты товаров, работ и услуг, а также распространять информацию о возможности расчетов цифровой валютой.
- цифровая валюта признается имуществом, следовательно, она может быть получена по сделкам, а также в порядке наследования, изъята в пользу кредиторов в исполнительном производстве и в процедуре банкротства.
- необходимо декларировать (информировать) ФНС о владении цифровой валютой – это обязательное условие судебной защиты.
Так, что по уму нужно декларировать свою криптовалюту в ФНС и платить 13% с дохода.
Налоговая база: разница между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых валют, если они документально подтверждены (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина России от 08.11.2018 N 03-04-07/80764, от 17.05.2018 N 03-04-07/33234).